美盛文化创意股份有限公司

                                                              财务报表附注

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(资料图片)

                  财务报表附注

              （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

   一、 企业的基本情况

   美盛文化创意股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原新昌美盛饰品有限公司发

起设立，于 2012 年 9 月 24 日在浙江省工商行政管理局重新登记注册，总部位于浙江省绍兴

市新昌县。公司现持有统一社会信用代码为 913300007384284925 的营业执照，注册资本

在深圳证券交易所上市，股票代码是 002699。

   本公司属文化行业。涉足动漫原创、影视制作、动画制作、动漫衍生品、玩具研发生产

和销售、媒体广告、网络游戏、手机游戏、演艺等领域。

   本财务报表业经公司 2023 年 4 月 28 日第五届董事会第八次会议批准对外报出。

   本公司将杭州真趣网络科技有限公司、杭州美盛游戏技术开发有限公司、香港美盛文化

有限公司、杭州美盛电子商务有限公司等子公司纳入合并报表范围，具体见本附注“六、合

并范围的变更”、“七、在其他主体中的权益”。

   二、 财务报表的编制基础

   （一）编制基础

   本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企

业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下

所述重要会计政策、会计估计进行编制。

   （二）持续经营：本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑

虑的事项或情况。

   三、 重要会计政策和会计估计

   (一)遵循企业会计准则的声明

   本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022

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年 12 月 31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

  (二)会计期间

     本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

  (三)营业周期

     本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标

准。

  (四)记账本位币

     本公司以人民币为记账本位币。

  (五)企业合并

     同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合

并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

收益。

     对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企

业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允

价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计

入当期营业外收入。

  (六)合并财务报表的编制方法

     本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被

本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

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  子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

  合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司

相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，

在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长

期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项

目下以“减：库存股”项目列示。

  对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制

时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

  在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对

于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余

股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计

算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子

公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

 (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

  合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体

资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和

情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排

的分类进行重新评估。

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     本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企

业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有

的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

     本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该

共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计

准则的规定进行会计处理。

     本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合

营企业的投资进行会计处理。本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处

理。

  (八)现金及现金等价物的确定标准

     本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  (九)外币业务及外币财务报表折算

     本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日

外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资

产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额

在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币

非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值

计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额

与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为

其他综合收益。

     本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其

外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

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  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费

用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在

资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

 (十)金融工具

  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

  （1）金融资产

  本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管

理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特

定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资

产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未

偿付本金金额为基础的利息的支付。

  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资

从发行者的角度符合权益工具的定义。

  除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发

生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会

计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

  （2）金融负债

  金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金

融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本

计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

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  本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金

融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考

虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认

金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

  （1）金融资产

  ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余

成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止

确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

  ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产

（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包

括利息和股利收入）计入当期损益。

  ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类

金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损

益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合

收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

  ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。 初始确认

后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的

除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

  （2）金融负债

  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负

债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易

性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债

公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融

负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公

司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

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     ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成

本计量。

     如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场

的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布

范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围

内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所

有信息，判断成本能否代表公允价值。

     （1）金融资产

     本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合

同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报

酬的，但未保留对该金融资产的控制。

     本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资

产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

     金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转

移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他

综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

     金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两

项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收

到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及

转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

     针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终

止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收

益。

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  （2）金融负债

  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部

分金融负债）。

  金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的

非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

  (十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、

进行减值会计处理并确认损失准备。

  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，

将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会

计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照

该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准

备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增

加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，

并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，

本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面

余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

  （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的

信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

  如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，

并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现

金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

  （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

  本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及应收票据

（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，

均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

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    资产负债表日，对于单项金额重大的应收账款（单项金额重大的标准为 100 万元）及部

分单项金额不重大的应收账款，在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信

用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收账款，本公司根据信用风险

特征划分为若干组合，对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当

前状况及对未来经济状况的预测，以账龄分析为基础，计算预期信用损失，确定的组合如下：

              组合名称                       确定组合的依据

账龄组合                          客户信用风险特征

    （3）其他金融资产计量损失准备的方法

    对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收

款以外的长期应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

    本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，

本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理

估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

    本公司根据信用风险特征对其他应收款划分为若干组合，其他应收款确定的组合及预期

信用损失率如下：

        组合                          确定组合的依据

组合 1                  本组合以应收出口退税款作为信用风险特征

组合 2                  本组合为日常经常活动中应收的押金和保证金等应收款项

组合 3                  本组合为日常经常活动中应收的备用金等应收款项

组合 4                  本组合为关联方往来款项

组合 5                  本组合以应收账龄作为信用风险特征

    对于划分为组合 1-4 的其他应收款，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险，并划

分为三阶段，计算预期信用损失。

    对于划分为组合 5 的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对

未来经济状况的预测，编制其他应收款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用

损失。

              账   龄                 其他应收款预期信用损失率（%）

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              账   龄              其他应收款预期信用损失率（%）

    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量

预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期

损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计

负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债权投资）。

    (十二) 存货

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、

开发产品、发出商品、委托加工物资等。

    存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。

    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

    低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

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  (1) 公司动漫、影视作品按照实际成本进行初始计量。公司从事与境内外其他单位合作

摄制影片业务的，按以下方法执行：

收款项－预收制片款”科目进行核算；当动漫、影视作品完成摄制结转入库时，再将该款项

转作动漫、影视作品库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。

付款项－预付制片款”科目进行核算，当动漫、影视作品完成摄制并收到其他合作方出具的

经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作动漫、

影视作品库存成本。当动漫、影视作品完成摄制并取得《国产动画片播放许可证》、《电影

片公映许可证》或《电视剧发行许可证》时，结转至“存货—库存商品”。

  (2) 发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销

售成本：

一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续

向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，在一定期限内（提供给

电视台播映电视剧片可在不超过五年的期间内、动漫作品可在不超过三年的期间内、电影作

品在不超过两年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成

本。计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的

期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即

当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。

  (十三) 长期股权投资

  对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被

合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始

投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行

权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重

组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规

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定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号

一一非货币性资产交换》的有关规定确定。

  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和

合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通

过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论

以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22 号——金融

工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入

损益，并对其余部分采用权益法核算。

  对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持

有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条

件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投

资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技

术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

  (十四) 合同资产和合同负债

  本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之

外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融

资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

  合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准

备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

  (十五) 投资性房地产

  本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值

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后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

  (十六) 固定资产

   固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入

企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

   本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计

净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原

先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入

账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

   资产类别         预计使用寿命（年）          预计净残值率（%）            年折旧率（%）

房屋及建筑物              30                0-10                  3-10

机器设备               5-10               0-10                  9-20

运输设备                10                0-10                  10-18

办公、电子设备及其他          3-5               0-10                  18-33

  (十七) 在建工程

建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本

调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

  (十八) 借款费用

   本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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  资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停

资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的，应当暂停借款费用的资本化。

  借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定

每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

  实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

  (十九) 无形资产

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

         资产类别                   使用寿命（年）

土地使用权                                 50

办公软件                                  5

商标专利                                  5

游戏版权                                  5

著作权及域名                                10

影视版权                               授权期限

阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用

或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产

产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他

资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形

资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  (二十) 长期资产减值

  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模

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式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，

进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值

准备并计入减值损失。

  可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收

回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

  在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值

测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再

根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

他各项资产的账面价值。

  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

 (二十一) 长期待摊费用

  本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间

受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

 (二十二) 职工薪酬

  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

  在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发

生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公

允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住

房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据

规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益

或相关资产成本。

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  本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生

的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

  本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定

提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职

工福利净负债或净资产。

 (二十三) 预计负债

  当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流

出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所

需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发

生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能

结果及相关概率计算确定最佳估计数。

  资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

 (二十四) 收入

  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务 的控制权时确认收

入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺

商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项

履约义务的交易价格计量收入。

  满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点

履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；②

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替

代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

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  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约

进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金

额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在

客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

  在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商

品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本公司已将该商品的法

定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本公司已将该商品的实物转移

给客户，即客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给

客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品或服务；⑥其

他表明客户已取得商品控制权的迹象。

  本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外

的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无

条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

  本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

  同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合

同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负

债”或“其他非流动负债”项目中列示。

  同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

  （1）服饰、玩具销售收入的确认方法

  服饰、玩具销售分为内销与外销，内销业务在根据合同约定将产品交付给购货方、产品

销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品

相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入。外销业务在产品发货并取得承运人签发的货运

提单、销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、

产品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入。

  （2）游戏服务平台

  ①轻游戏服务平台

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  根据移动电信运营商、服务商提供的后台扣费数据，经公司相关部门核对确认，且同时

满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本

能够可靠地计量时，按照与客户约定的分成比例确认收入。

  ②广告服务平台

  A 自有流量平台收入

  根据广告主提供的后台数据或公司流量平台后台数据，经公司相关部门核对确认，且同

时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成

本能够可靠地计量时，按照与客户约定的结算方式确认收入。其中在 CPS（Cost Per Sales）和

CPA （Cost Per Action）模式下，公司广告服务取得的收入，根据广告主提供的推广收益、新

增有效启动用户数量等业务指针按约定的收费标准确认；在 CPC 模式下(Cost Per Click)，公司

广告服务取得的收入，根据公司平台记录的有效点击等业务指针按约定的收费标准确认。

  B 外部中长尾流量平台收入

  根据广告主提供的后台数据或外部流量平台后台数据，经公司相关部门核对确认，且同

时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成

本能够可靠地计量时，根据与客户约定的结算方式确认收入。

  其中在 CPS（Cost Per Sales）和 CPA （Cost Per Action）模式下，公司广告服务取得的收

入，根据广告主提供的推广收益、新增有效启动用户数量等业务指针按约定的收费标准确认；

在 CPC(Cost Per Click)模式下，公司广告服务取得的收入，根据外部平台提供的有效点击等业

务指针按约定的收费标准确认。

  C 外部头部流量平台收入

  根据外部平台提供的后台账户消耗数据，经公司相关部门核对确认，且同时满足收入的

金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地

计量时确认收入。

  ③动漫、影视作品收入的确认方法

  动漫、影视作品在取得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》，母带已经

交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。动漫、影视作品授权形象收入在取

得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》且当交易相关的经济利益很可能流入

本公司，根据合同或者协议规定的金额或收费方法确认收入。

  ④游戏收入的确认方法

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  A 移动终端单机游戏

  在收到电信运营商或服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后，确认为

收入。

  B 移动终端联网游戏、互联网页面游戏

  公司官方网站上运营的自有网络游戏：道具收费模式下，在游戏玩家实际使用虚拟货币

购买虚拟道具时确认收入。公司官方网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作

运营的网络游戏：在取得合作方提供的按协议约定计算并经双方核对无误的计费账单后，确

认为收入。

 (二十五)合同成本

 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增

量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，

本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列

条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

  本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业

周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期

以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

  本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业

周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常

营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

  本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”

                                        ）

采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成

本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

  与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值

准备并确认为资产减值损失：

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                                                    财务报表附注

     以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转

回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提

减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

 (二十六) 政府补助

     政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为

所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补

助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计

量。

     与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政

府补助，计入营业外收支。

     政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，

在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金

时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予

以确认。

     政府档规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补

助。政府档不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方

式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相

关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资

产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计

入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的

相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

     除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

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归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

     （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关费

用。

 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与

子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转

回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

 (二十八) 租赁

     在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和

租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

     本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计

入当期费用。

     （1）使用权资产

     使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权

资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日

或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发

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生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产

恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

  本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取

得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期

届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计

提折旧。

  本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已

发生减值并进行会计处理。

  （2）租赁负债

  租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包

括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②

取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需

支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

  本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公

司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期

间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

  当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按

变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资

产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变

租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，

并相应调整使用权资产的账面价值。

  （1）经营租赁会计处理

  本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本

公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同

的确认基础分期计入当期收益。

  （2）融资租赁会计处理

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                                                                             财务报表附注

    本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实

现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的

初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

    (二十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

    无。

     四、 税项

    (一)主要税种及税率

      税种                             计税依据                              税率

增值税                销售货物或提供应税劳务                                     13%、9%、6%

                   从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的

房产税                                                                 1.2%、12%

城市维护建设税            应缴流转税税额                                           7%、5%

教育费附加              应缴流转税税额                                             3%

地方教育费附加            应缴流转税税额                                             2%

企业所得税              应缴流转税税额                                  25%、20%、16.5%、15%、12.5%

    不同税率的纳税主体企业所得税税率情况

                       纳税主体名称                                     所得税税率

本公司                                                                   15%

杭州真趣网络科技有限公司                                                          15%

Agenturen en Handelsmij Scheepers B. V.（荷兰公司）                         20%

香港美盛文化有限公司                                                           16.5%

NEW TIME GROUP(HK) LIMITED                                           16.5%

珠海市协骏玩具有限公司                                                           15%

中山骏腾塑胶制品有限公司                                                          15%

除上述以外的其他纳税主体                                                          25%

    (二)重要税收优惠及批文

    根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新技术企业

备案的复函》（国科火字〔2020〕251 号），本公司被认定为高新技术企业，证书编号为：

GR202033004307,有效期为 2020 年-2022 年。本公司 2022 年企业所得税享受高新技术企业优

惠政策，所得税减按 15%的税率计缴。

    根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火字〔2016〕32 号）和《高新技术企业认

定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，2019 年 12 月真趣网络被认定为高

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                                                                         财务报表附注

新技术企业，证书编号为：GR201933001422，有效期为 2019 年-2022 年。真趣网络 2022 年企

业所得税享受高新技术企业优惠政策，所得税减按 15%的税率计缴。

     根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省 2018 年第二批高新技

术企业备案的复函》（国科火字〔2016〕195 号），珠海市协骏玩具有限公司被认定为高新技

术企业，证书编号为：GR202144005609，有效期为 2021 年 12 月 20 日-2024 年 12 月 19 日，

珠海协骏公司 2022 年企业所得税享受高新技术企业优惠政策，所得税减按 15%的税率计缴。

     根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省 2020 年第一批高新技

术企业备案的复函》（国科火字〔2021〕21 号），中山骏腾塑胶制品有限公司被认定为高新

技术企业，证书编号为：GR202044001846，有效期为 2020 年-2022 年，中山骏腾公司 2022 年

企业所得税享受高新技术企业优惠政策，所得税减按 15%的税率计缴。

     五、 合并财务报表重要项目注释

     (一)货币资金

          项目                   期末余额                                期初余额

库存现金                                         3,120,122.16                        186,163.95

银行存款                                    255,650,297.39                        272,719,324.21

其他货币资金                                   34,417,937.85                           541,958.00

          合计                            293,188,357.40                        273,447,446.16

 其中：存放在境外的款项总额                           54,828,021.56                         66,438,071.21

     注：截至 2022 年 12 月 31 日，公司银行存款存在受限货币资金 27,175,387.59 元,

其中    27,174,068.18 元冻结、1,319.34 元为保证金账户、0.07 元为久悬账户。

     (二)应收账款

                                                      期末余额

           类别                      账面余额                              坏账准备

                                                                                 计提比例

                             金额                 比例(%)           金额

                                                                                  (%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款            102,699,390.95        31.24      102,699,390.95       100.00

按组合计提坏账准备的应收账款              226,072,588.40        68.76       60,848,488.72        26.92

           合计               328,771,979.35        100.00     163,547,879.67        49.75

                                                      期初余额

           类别

                                  账面余额                               坏账准备

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                                                                                                  计提比例

                                          金额                    比例(%)              金额

                                                                                                   (%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款                         103,007,280.23             26.07       103,007,280.23     100.00

按组合计提坏账准备的应收账款                           292,083,687.31             73.93        41,443,238.30     14.19

               合计                        395,090,967.54             100.00      144,450,518.53     36.56

     （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

                                                                                  预期信

          单位名称                账面余额                坏账准备                   账龄       用损失             计提理由

                                                                                   率(%)

杭州鱼骨头企业形象策划有限                                                           4-5 年

公司                                                                     5 年以上

数联互动网络科技（江苏）有限                                                          1-2 年

公司                                                                      2-3 年

新昌舞唐影业有限公司                    15,075,000.00      15,075,000.00         5 年以上       100%          预计无法收回

厦门广赫文化传媒有限公司                  12,500,000.00      12,500,000.00         5 年以上       100%          预计无法收回

新昌广赫影视文化有限公司                   4,500,000.00        4,500,000.00        5 年以上       100%          预计无法收回

REGAL CROWN INTERNATIONAL

LIMITED

浙江博澜文化股份有限公司                   3,260,000.00        3,260,000.00        5 年以上       100%          预计无法收回

徐良                             3,185,145.20        3,185,145.20        5 年以上       100%          预计无法收回

上海聚力传媒技术有限公司                   1,909,298.60        1,909,298.60        5 年以上       100%          预计无法收回

吉林省中汉网络科技有限公司                  1,749,585.00        1,749,585.00         3-5 年      100%          预计无法收回

上海柒趣网络科技有限公司                   1,330,000.00        1,330,000.00        5 年以上       100%          预计无法收回

珠海华跃通信技术有限公司                   1,000,000.00        1,000,000.00        5 年以上       100%          预计无法收回

深圳市明鹏光易科技有限公司                   787,578.00             787,578.00       3-5 年      100%          预计无法收回

杭州柯基网络科技有限公司                    546,748.75             546,748.75      5 年以上       100%          预计无法收回

杭州汉昆网络科技有限公司                    497,382.93             497,382.93       4-5 年      100%          预计无法收回

杭州游嬉久网络科技有限公司                   401,438.18             401,438.18      5 年以上       100%          预计无法收回

安吉学前儿童游戏有限公司                    128,000.00             128,000.00      5 年以上       100%          预计无法收回

杭州汉林文化创意股份有限公

司

杭州振华起重运输装卸有限公

司

美格玩具（深圳）有限公司                      18,591.90             18,591.90       3-5 年      100%          预计无法收回

          合   计              102,699,390.95     102,699,390.95

     （2）按组合计提坏账准备的应收账款

    账龄                      期末余额                                                期初余额

                                              - 41 -

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                                预期信用损                                                   预期信用损

              账面余额                                  坏账准备                 账面余额                             坏账准备

                                 失率(%)                                                   失率(%)

   合计        226,072,588.40         26.92           60,848,488.72      292,083,687.31      14.19         41,443,238.30

                                                            本期变动金额

   类别           期初余额                                                                                      期末余额

                                       计提              收回或转回                 核销          其他变动

坏账准备           144,450,518.53       27,353,973.93       1,995,877.53     6,754,388.18      493,652.92   163,547,879.67

   合计          144,450,518.53       27,353,973.93       1,995,877.53     6,754,388.18      493,652.92   163,547,879.67

                                                                        占核销金额合计数的

            单位名称                              期末余额                                                      核销原因

                                                                           比例(%)

喀什合纵连横信息科技有限公司                                       2,453,978.00              36.33%                    注销

天津炫果科技有限公司                                           1,152,058.00              17.06%                    注销

上海欢兽实业有限公司                                             666,438.61               9.87%                    吊销

南京昇泽网络科技有限公司                                           651,163.67               9.64%                    注销

南京璟达网络科技有限公司                                           400,000.00               5.92%                    注销

              合计                                     5,323,638.28              78.82%

                                                                       占应收账款期末余额合

             单位名称                              期末余额                                                 坏账准备期末余额

                                                                         计数的比例(%)

JAKKS PACIFIC (HK)LTD                           66,181,333.46                   20.13                     3,309,066.68

杭州鱼骨头企业形象策划有限公司                                 30,380,130.72                    9.24                    30,380,130.72

数联互动网络科技（江苏）有限公司                                21,376,482.77                    6.50                    21,376,482.77

新昌舞唐影业有限公司                                      15,075,000.00                    4.59                    15,075,000.00

厦门广赫文化传媒有限公司                                    12,500,000.00                    3.80                    12,500,000.00

               合计                              145,512,946.95                   44.26                    82,640,680.17

    (三)预付款项

                                       期末余额                                                期初余额

      账龄

                              金额                      比例(%)                       金额                    比例(%)

                                                       - 42 -

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      合计                   42,711,127.56            100.00                       46,248,338.97          100.00

的比例为 78.99%。

     (四)其他应收款

           项目                                  期末余额                                              期初余额

其他应收款项                                                        996,420,242.65                          713,316,274.53

减：坏账准备                                                        914,110,411.49                            71,133,429.63

           合   计                                               82,309,831.16                          642,182,844.90

     （1）按款项性质披露

      款项性质                                 期末余额                                                期初余额

股东资金占用款                                                 769,914,490.69                                632,682,610.18

业绩承诺补偿款                                                  31,529,041.88                                  55,724,127.28

股权转让款                                                       2,500,000.00                                 7,500,000.00

押金保证金                                                       5,803,362.00                                 4,875,794.80

退税款                                                         1,299,164.37                                 3,448,055.24

备用金                                                         1,162,524.88                                 1,121,725.84

其他                                                      184,211,658.83                                   7,963,961.19

减：坏账准备                                                  914,110,411.49                                  71,133,429.63

          合计                                             82,309,831.16                                642,182,844.90

     （2）按账龄披露

     账龄                         期末余额                                                    期初余额

                   账面余额                    比例（%）                           账面余额                    比例（%）

     合计            996,420,242.65           100.00                          713,316,274.53            100.00

     （3）坏账准备计提情况

     坏账准备              第一阶段                   第二阶段                                 第三阶段                        合计

                                                     - 43 -

                                                                                       美盛文化创意股份有限公司

                                                                                                  财务报表附注

                     未来 12 个月预            整个存续期预期信用损                       整个存续期预期信用损

                     期信用损失                失（未发生信用减值）                       失（已发生信用减值）

期初余额                     67,235,480.33                    3,864,949.30                          33,000.00    71,133,429.63

期初余额在本期重

新评估后

本期计提                      4,616,031.82                    2,252,109.49                  838,932,969.75      845,801,111.06

本期转回                      1,392,337.52                    1,401,195.12                                        2,793,532.64

本期核销                        55,000.00                                                                            55,000.00

其他变动                        24,403.44                                                                            24,403.44

期末余额                      7,160,317.05                    2,259,863.67                  904,690,230.77      914,110,411.49

    （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

                                                                                   占其他应收款

                                                                                   项期末余额合                   坏账准备期末

        单位名称               款项性质                   期末余额               账龄

                                                                                   计数的比例                      余额

                                                                                     (%)

美盛控股集团有限公                股东资金占用                                     1 年以内

司                               款                                   1-2 年

中合国信（杭州）实

                                其他           130,969,000.00         1 年以内               13.14               130,969,000.00

业发展有限公司

北京汇通互联科技有

                        其他-提供借款                    32,950,000.00    1 年以内                3.31                 1,647,500.00

限公司

曾华伟、曾华雄、朱海               业绩承诺补偿

锋、胡相林                           款

杭州业盛实业有限公

                        其他-提供借款                     3,070,000.00    5 年以上                0.31                 3,070,000.00

司

         合计                                       968,432,532.57                        97.19               908,753,894.88

    (五)存货

                                 期末余额                                                     期初余额

    项目

                 账面余额            跌价准备                账面价值                账面余额             跌价准备                账面价值

原材料             28,884,047.24        652,753.22     28,231,294.02    38,503,841.63         652,753.22        37,851,088.41

在产品             73,042,606.48        296,497.94     72,746,108.54    83,515,970.24         296,497.94         83,219,472.3

库存商品            78,215,144.83   13,305,506.04       64,909,638.79    74,660,357.49       11,127,934.75       63,532,422.74

周转材料                59,503.82                           59,503.82          76,990.52                             76,990.52

开发产品            25,147,922.11   20,147,922.11        5,000,000.00    25,147,922.11       20,147,922.11        5,000,000.00

发出商品             1,459,997.78         63,088.96      1,396,908.82        8,243,172.37           63,088.96     8,180,083.41

委托加工物资           2,148,465.91                        2,148,465.91        4,921,645.63                         4,921,645.63

    合   计      208,957,688.17   34,465,768.27      174,491,919.90   235,069,899.99       32,288,196.98      202,781,703.01

                                                       - 44 -

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                                本期增加金额                       本期减少额

  项目       期初余额                                                                   期末余额

                            计提           其他          转回或转销           其他

原材料          652,753.22                                                             652,753.22

在产品          296,497.94                                                             296,497.94

库存商品      11,127,934.75   1,913,607.34                              -263,963.95   13,305,506.04

开发产品      20,147,922.11                                                           20,147,922.11

发出商品          63,088.96                                                              63,088.96

  合计      32,288,196.98   1,913,607.34                              -263,963.95   34,465,768.27

  (六)其他流动资产

        项目                               期末余额                            期初余额

待抵扣进项税额                                           9,171,114.60                    14,929,972.50

预缴所得税                                              141,303.78                      2,514,116.20

        合计                                        9,312,418.38                    17,444,088.70

                                         - 45 -

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     (七)长期股权投资

                                                                       本期增减变动

                                                                                                                                             减值准备期

   被投资单位          期初余额                          权益法下确认           其他综合收                         宣告发放现金                         期末余额

                                  追加投资   减少投资                                    其他权益变动                 计提减值准备          其他                     末余额

                                                的投资损益              益调整                         股利或利润

北京微媒互动科技

有限公司

Jakks Pacific

Trading Limited

Jakks MeiSheng

Animation

Jakks Pacific     15,195,056.25                 34,116,765.75    -1,683,548.15    842,472.18                                 48,470,746.03   12,346,144.53

上海瑾馨商贸有限

公司

瑞金市星橙酒业有

限公司

      合计          48,019,489.12                 34,344,844.92    -1,683,548.15    842,472.18             8,551,495.57        72,971,762.50   72,255,322.21

                                                                        - 46 -

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   (八)其他权益工具投资

                                                                  本期确认         其他综合收

                      项目        期末余额               期初余额           的股利收         益转入留存

                                                                    入          收益的金额

浙江新昌浦发村镇银行股份有限公司                5,000,000.00       5,000,000.00   400,000.00

北京创新工厂创业投资中心（有限合伙）             40,661,413.11      45,682,428.13    76,053.10    2,735,546.83

浙江成长文化产业股权投资基金合伙企业（有限

合伙）

宁波梅山保税港区古月韵文化发展有限公司                                5,000,000.00                -5,000,000.00

新昌县聚盛纸制品有限公司                    4,500,000.00       4,500,000.00

杭州车云网络科技有限公司                    1,145,382.93      30,000,000.00

杭州若鸿文化创意有限公司                   21,022,526.00       4,800,000.00   324,925.00

杭州小鱼互动科技有限公司                      395,905.42       6,300,000.00

Kascend Holding Inc                       6.92             6.34

                      合计       96,309,717.06     124,866,917.15   800,978.10   -2,264,453.17

   (九)其他非流动金融资产

         类别                 期末余额                                    期初余额

基金理财产品                                   5,123,716.38                            5,759,113.38

         合计                              5,123,716.38                            5,759,113.38

   (十)投资性房地产

         项目                房屋及建筑物                                      合计

一、账面原值

二、累计折旧和累计摊销

  （1）计提或摊销                               3,229,476.36                            3,229,476.36

三、减值准备

                              - 47 -

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       项目         房屋及建筑物                                 合计

四、账面价值

  (十一)     固定资产

       类    别      期末余额                                 期初余额

固定资产                          276,525,303.77                   283,800,341.18

固定资产清理

减：减值准备                             60,095.90                        60,095.90

         合计                   276,465,207.87                   283,740,245.28

                     - 48 -

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  （1）固定资产情况

            项目   房屋及建筑物                   机器设备                运输设备             电子设备及其他               合计

一、账面原值

 （1）购置                   20,353.99             7,826,973.70      223,587.50         976,021.78          9,046,936.97

 （2）在建工程转入            2,633,676.00                                                                      2,633,676.00

 （3）企业合并增加

 （4）汇率影响                 14,835.02               55,063.54                          162,467.92           232,366.48

 （1）处置或报废             1,413,467.93              355,804.76                          896,895.67          2,666,168.36

二、累计折旧

 （1）计提                9,497,478.99             5,738,970.07     1,087,114.58       1,844,843.85        18,168,407.49

 （2）企业合并增加

 （3）汇率影响                                                                            156,996.35           156,996.35

 （1）处置或报废                                       943,062.25       113,382.44         747,110.65          1,803,555.34

三、减值准备

                                     - 49 -

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            项目   房屋及建筑物                   机器设备                运输设备            电子设备及其他               合计

四、账面价值

                                     - 50 -

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                                                          财务报表附注

  (十二)    在建工程

     类    别        期末余额                            期初余额

在建工程项目                                                       339,369.23

减：减值准备

         合计                                                  339,369.23

  (十三) 使用权资产

              项目             房屋及建筑物                    合计

一、账面原值

 （1）新增租赁                         46,699,160.72             46,699,160.72

 （1）处置                           16,575,957.74             16,575,957.74

二、累计折旧

 （1）计提                           21,791,578.07             21,791,578.07

 （1）处置                           12,261,155.28             12,261,155.28

三、减值准备

四、账面价值

                    - 51 -

                                                                                                                美盛文化创意股份有限公司

                                                                                                                           财务报表附注

  (十四)     无形资产

     项目           土地使用权             办公软件           商标专利              游戏版权            著作权及域名            影视授权                 合计

一、账面原值

  （1）购置                              228,458.30       980,070.06                                                             1,208,528.36

  （2）汇率影响                             43,394.59                                                                                 43,394.59

  （3）其他                                                  4,064.00                                                                4,064.00

  （1）其他            213,470,000.00                                                                                          213,470,000.00

二、累计摊销

  （1）计提               472,568.96     159,560.11      3,430,633.93                       2,700,000.00      3,207,547.08       9,970,310.08

  （2）汇率影响                             42,566.13                                                                                 42,566.13

  （3）其他                                                    68.07                                                                   68.07

 （1）其他                889,458.34                                                                                              889,458.34

三、减值准备

                                                            - 52 -

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    项目      土地使用权             办公软件          商标专利              游戏版权            著作权及域名            影视授权                 合计

四、账面价值

                                                     - 53 -

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   (十五)      商誉

              项目                      期初余额               本期增加额     本期减少额           期末余额

杭州真趣网络科技有限公司                         953,585,391.20                               953,585,391.20

Agenturen en Handelsmij Scheepers

B.V（荷兰公司）

杭州美盛游戏技术开发有限公司                          9,551,471.73                                9,551,471.73

杭州星梦工坊文化创意有限公司                          9,876,030.45                                9,876,030.45

天津酷米网络科技有限责任公司                        35,726,610.21                                35,726,610.21

NEW TIME GROUP（HK） LIMITED           430,632,291.00                               430,632,291.00

              合计                    1,494,939,832.30                            1,494,939,832.30

               项目                       期初余额              本期计提      本期减少          期末余额

杭州真趣网络科技有限公司                           953,585,391.20                            953,585,391.20

Agenturen en Handelsmij Scheepers

B.V（荷兰公司）

杭州美盛游戏技术开发有限公司                            9,551,471.73                             9,551,471.73

杭州星梦工坊文化创意有限公司                            9,876,030.45                             9,876,030.45

天津酷米网络科技有限责任公司                          35,726,610.21                             35,726,610.21

NEW TIME GROUP（HK） LIMITED             173,443,991.00                            173,443,991.00

               合计                     1,237,751,532.30                          1,237,751,532.30

   商誉减值计算方法：公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，在对商誉进行

减值测试时，如与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，应先对不包含商誉的资

产组或资产组组合进行减值测试，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或资产组组

合进行减值测试。若包含商誉的资产组或资产组组合存在减值，应先抵减分摊至资产组或资

产组组合中商誉的账面价值；再按比例抵减其他各项资产的账面价值。

                    项目                                           NEW TIME 资产组

商誉账面余额①                                                                            430,632,291.00

商誉减值准备余额②                                                                          173,443,991.00

商誉的账面价值③＝①-②                                                                       257,188,300.00

未确认归属于少数股东权益的商誉价值④

                                              - 54 -

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                 项目                                      NEW TIME 资产组

调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③                                                          257,188,300.00

资产组的账面价值⑥                                                                  115,494,589.76

包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥                                                       372,682,889.76

可回收金额⑧                                                                     381,000,000.00

商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧                                                                  0.00

    （1）重要假设及依据

     ①假设被评估单位持续性经营，被评估资产按管理层对资产组预计的用途和使用的方

式、规模、频度、环境等情况继续使用，或者在有所改变的基础上使用，相应确定评估方法、

参数和依据；

    ②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关

法律、法规、政策与现时无重大变化；

    ③假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、

不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；

    ④假设被评估单位所提供的各种服务能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时

间和进度如期实现，并取得预期效益；

    ⑤假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。

（2）关键参数

                                                关键参数

  资产组

                 预测期          预测期增长率            稳定期增长率           利润率             折现率

NEW TIME      2023 年-2027 年                                根据预测的收入、成本、

                               [注 2]              持平                             13.57%

GROUP        （后续为稳定期）                                          费用等计算

注：（1）可收回金额是公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

之间较高者。故本次采用公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

种方法测算后，选取预计未来现金流量现值的结果。含商誉资产组的公允价值合计为

（2）NEW TIME GROUP 2023 年-2027 年预计的销售收入增长率为-37.43%、19.72%、12.94%、

                                       - 55 -

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    (十六)      长期待摊费用

     类    别         期初余额             本期增加额              本期摊销额               其他减少额             期末余额

装修费                 4,871,389.72       8,551,445.26       3,954,425.17                          9,468,409.81

版权费用                    242,006.30                         128,411.17                            113,595.13

         合计         5,113,396.02       8,551,445.26       4,082,836.34                          9,582,004.94

    (十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

                                                期末余额                                    期初余额

              项目                     递延所得税资             可抵扣/应纳税暂              递延所得税           可抵扣/应纳

                                      产/负债                时性差异                资产/负债           税暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备                                45,360,082.03      300,943,039.96        8,038,470.38    52,553,588.80

递延收益                                   2,768,058.75       18,453,724.97        2,893,787.43    19,291,916.21

预计负债                                  11,157,874.99       74,385,833.26

计入其他综合收益的金融资产公允价

值变动

              小计                      60,036,015.77      398,782,598.19       10,932,257.81    71,845,505.01

递延所得税负债：

计入其他综合收益的金融资产公允价

值变动

业绩承诺补偿                                 1,223,595.64        4,894,382.56        1,223,595.64     4,894,382.56

政府补助                                   3,000,000.00       12,000,000.00        3,000,000.00    12,000,000.00

              小计                       6,803,203.50       27,212,813.98        4,223,595.64    16,894,382.56

                   项目                                    期末余额                             期初余额

可抵扣亏损                                                         199,476,807.65                  185,229,984.03

坏账准备                                                          779,339,571.40                  114,405,014.08

存货跌价准备                                                         31,166,711.02                   30,240,220.56

固定资产减值准备                                                           60,095.90                       60,095.90

无形资产减值准备                                                       12,279,722.94                   12,279,722.94

计入其他综合收益的金融资产公允价值变动                                            28,854,617.07

                   合计                                       1,051,177,525.98                  342,215,037.51

              年度                     期末余额                       期初余额                          备注

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           年度          期末余额                        期初余额                           备注

         合    计         199,476,807.65                    180,364,921.35

    (十八)     其他非流动资产

             项目             期末余额                                           期初余额

预付股权投资款                                  69,500,000.00                             69,500,000.00

             合计                          69,500,000.00                             69,500,000.00

    (十九)     短期借款

         借款条件                期末余额                                          期初余额

保证借款                                     179,293,681.02                           190,318,825.20

信用借款                                       10,012,375.00                           10,012,069.44

             合计                          189,306,056.02                           200,330,894.64

    (二十)     应付账款

             项目              期末余额                                          期初余额

             合计                          116,113,689.25                           217,870,208.97

    (二十一)合同负债

             项目             期末余额                                           期初余额

预收款项                                      4,275,460.32                             10,214,804.40

             合计                           4,275,460.32                             10,214,804.40

    (二十二)应付职工薪酬

             项目        期初余额                本期增加额                本期减少额              期末余额

短期薪酬                   31,006,339.56       282,365,050.92       286,521,879.38     26,849,511.10

离职后福利-设定提存计划             379,263.02          8,056,729.60         7,797,516.49        638,476.13

                               - 57 -

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           项目          期初余额             本期增加额            本期减少额            期末余额

辞退福利                                         96,100.00        96,100.00

           合计          31,385,602.58    290,517,880.52   294,415,495.87   27,487,987.23

           项目          期初余额              本期增加             本期减少            期末余额

工资、奖金、津贴和补贴            30,030,991.55    264,521,062.62   269,126,796.84   25,425,257.33

职工福利费                    406,409.00       9,729,571.52     9,895,486.45     240,494.07

社会保险费                    316,916.06       4,740,220.23     4,762,156.60     294,979.69

 其中：医疗保险费                307,992.62       4,203,354.83     4,239,681.68     271,665.77

      工伤保险费                 8,923.44        440,926.71      434,307.68       15,542.47

      其他                                     95,938.69        88,167.24        7,771.45

住房公积金                                     2,211,560.00     1,969,982.00     241,578.00

工会经费和职工教育经费              250,974.95       1,113,620.60      717,393.54      647,202.01

其他短期薪酬                      1,048.00         49,015.95        50,063.95

           合计          31,006,339.56    282,365,050.92   286,521,879.38   26,849,511.10

           项目          期初余额              本期增加              本期减少           期末余额

基本养老保险                    365,453.48      7,841,908.81     7,590,140.75     617,221.54

失业保险费                      13,809.54        214,820.79       207,375.74      21,254.59

           合计             379,263.02      8,056,729.60     7,797,516.49     638,476.13

  (二十三)         应交税费

           项目                   期末余额                               期初余额

增值税                                     25,204,620.33                      8,795,321.30

企业所得税                                   16,591,974.32                      6,039,332.98

房产税                                        962,924.15                      1,145,451.64

个人所得税                                      243,653.84                       605,942.47

城镇土地使用税                                    684,951.50                       588,425.00

城市维护建设税                                  1,491,372.96                       581,300.30

教育费附加                                      813,059.62                       298,875.76

地方教育附加                                     541,999.78                       199,210.54

印花税及其他                                      37,703.85                        57,589.56

           合计                           46,572,260.35                     18,311,449.55

  (二十四)其他应付款

           项目                   期末余额                               期初余额

其他应付款项                                  18,229,943.88                     93,489,669.92

                               - 58 -

                                                                       美盛文化创意股份有限公司

                                                                                  财务报表附注

            项目                             期末余额                                期初余额

            合计                                      18,229,943.88                       93,489,669.92

     （1）按款项性质分类

            项目                             期末余额                                期初余额

往来款                                                 14,561,818.03                       90,780,693.97

押金保证金                                                  489,810.00                         312,460.00

应付暂收款                                                                                     204,105.51

应付费用                                                 1,069,534.76                         930,838.76

其他                                                   2,108,781.09                        1,261,571.68

            合计                                      18,229,943.88                       93,489,669.92

     (二十五)其他流动负债

            项目                            期末余额                                期初余额

待转销项税额                                                38,736.78                            43,754.18

            合计                                        38,736.78                            43,754.18

     (二十六)租赁负债

             项目                                期末余额                               期初余额

租赁付款额                                                67,153,067.94                      42,320,763.27

减：未确认融资费用                                             6,713,469.74                       3,869,952.46

减：一年内到期的租赁负债                                         18,855,840.60                      14,409,702.78

            合计                                       41,583,757.60                      24,041,108.03

     (二十七)预计负债

       项目                        期初余额                 期末余额                            形成原因

对外提供担保                                                      74,385,833.26

应付退货款                                                       22,017,731.75

       合计                                                   96,403,565.01

     (二十八)递延收益

     项目          期初余额             本期增加额            本期减少额              期末余额              形成原因

政府补助             19,361,147.42                        907,422.45      18,453,724.97

     合计          19,361,147.42                        907,422.45      18,453,724.97

                                          - 59 -

                                                                                 美盛文化创意股份有限公司

                                                                                            财务报表附注

                                          本期计入                                                        与资产相

                                     本期新增                     本期计入其他          其他         期末

      项目             期初余额                 营业外收                                                        关/与收

                                     补助金额                      收益金额           变动         余额

                                          入金额                                                         益相关

动漫文化产品创意                                                                                              与资产相

设计中心建设项目                                                                                              关

动漫产业生产出口

                                                                                                      与资产相

基地及走出去项目              4,301,971.25                               205,821.24            4,096,150.01

                                                                                                      关

建设

动漫文化创意服务                                                                                              与资产相

平台建设项目                                                                                                关

动漫文化创意基地                                                                                              与资产相

（一期）建设项目                                                                                              关

                                                                                                    与资产相

文化专项补助                 866,666.59                                 33,333.36              833,333.23

                                                                                                    关

                                                                                                    与资产相

动漫服饰扩产项目               480,902.99                                 23,083.56              457,819.43

                                                                                                    关

                                                                                                    与资产相

《魔幻壁球》                  49,999.88                                 49,999.88

                                                                                                    关

                                                                                                    与资产相

《光之契约》                  19,231.33                                 19,231.33

                                                                                                    关

      合计            19,361,147.42                                907,422.45           18,453,724.97

     (二十九)股本

                                                         本次变动增减（+、-）

     项目            期初余额                                        公积金                                期末余额

                                     发行新股         送股                          其他       小计

                                                               转股

股份总数             909,572,725.00                                                                 909,572,725.00

     (三十)   资本公积

            项目                          期初余额                  本期增加额           本期减少额              期末余额

一、资本溢价（股本溢价）                          1,752,141,466.93                                        1,752,141,466.93

二、其他资本公积                               127,678,136.13          842,472.18      4,676,427.00     123,844,181.31

            合计                        1,879,819,603.06         842,472.18      4,676,427.00   1,875,985,648.24

                                                     - 60 -

                                                                                                                      美盛文化创意股份有限公司

                                                                                                                                 财务报表附注

  (三十一)其他综合收益

                                                                       本期发生额

                       期初                                           减：前期计入其他综                                                             期末

       项目                           本期所得税前           减：前期计入其他综                         减：所得税费          税后归属于            税后归属于

                       余额                                           合收益当期转入留存                                                             余额

                                     发生额             合收益当期转入损益                            用               母公司           少数股东

                                                                       收益

（一）不能重分类进损益的其他综合

                    -6,700,000.00   -25,800,638.82                     -2,264,453.17    1,829,607.86   -25,365,793.51                 -32,065,793.51

收益

其他权益工具投资公允价值变动      -6,700,000.00   -25,800,638.82                     -2,264,453.17    1,829,607.86   -25,365,793.51                 -32,065,793.51

（二）将重分类进损益的其他综合收

                   -17,237,943.26    5,890,012.82                                                       5,553,201.37     336,811.45   -11,684,741.89

益

其中：权益法下可转损益的其他综合

                    -2,282,318.72    -1,683,548.15                                                      -1,683,548.15                  -3,965,866.87

收益

外币财务报表折算差额         -14,955,624.54    7,573,560.97                                                       7,236,749.52     336,811.45    -7,718,875.02

其他综合收益合计           -23,937,943.26   -19,910,626.00                     -2,264,453.17    1,829,607.86   -19,812,592.14    336,811.45   -43,750,535.40

                                                           - 61 -

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     (三十二)盈余公积

      项目             期初余额              本期增加额                      本期减少额                      期末余额

法定盈余公积                 67,441,880.92                                                           67,441,880.92

      合计               67,441,880.92                                                           67,441,880.92

     (三十三)未分配利润

                项目                                       本期金额                                上期金额

调整前上期末未分配利润                                                    -841,727,603.70               -601,304,880.19

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润                                                     -841,727,603.70               -601,304,880.19

加：本期归属于母公司所有者的净利润                                              -753,230,263.81               -236,538,904.72

减：提取法定盈余公积

  其他                                                              2,264,453.17                  3,883,818.79

期末未分配利润                                                       -1,597,222,320.68              -841,727,603.70

     (三十四)营业收入和营业成本

                                   本期发生额                                       上期发生额

      项目

                     收入                    成本                           收入                        成本

主营业务小计          1,225,083,858.19           890,140,756.24               1,017,915,768.21      852,530,286.83

其他业务小计            10,162,833.79               6,885,088.35                   12,394,637.34      6,741,987.92

      合计        1,235,246,691.98           897,025,844.59               1,030,310,405.55      859,272,274.75

     (三十五)税金及附加

           项目                                  本期发生额                                  上期发生额

城市维护建设税                                                       3,428,414.82                      1,805,593.88

教育费附加                                                         1,793,295.65                       971,928.38

房产税                                                           1,270,685.94                      1,353,358.35

地方教育附加                                                        1,195,530.49                       647,805.49

土地使用税                                                          195,760.00                        591,107.00

印花税                                                            403,556.11                        389,341.25

其他                                                              48,088.56                          22,954.16

           合计                                                 8,335,331.57                      5,782,088.51

     (三十六)销售费用

            项目                                      本期发生额                             上期发生额

职工薪酬                                                         20,279,212.81                     13,787,951.00

推广费                                                           1,738,590.69                      2,630,144.16

差旅费                                                           1,941,187.31                      1,229,331.03

                                           - 62 -

                                                      美盛文化创意股份有限公司

                                                                 财务报表附注

              项目                      本期发生额                 上期发生额

办公费                                       2,992,443.75              765,092.45

检验费                                           2,993.65

其他                                        4,227,775.99              902,749.06

              合计                         31,182,204.20            19,315,267.70

     (三十七)管理费用

              项目                      本期发生额                 上期发生额

职工薪酬                                     69,952,171.25            63,233,233.43

办公费                                      22,745,044.28            20,891,337.31

咨询费                                      12,034,309.44            13,131,958.31

业务招待费                                     2,836,531.81             7,339,386.62

固定资产折旧                                    4,881,442.64             5,324,147.34

差旅费                                       2,799,381.06             3,898,618.33

无形资产摊销                                    2,842,483.54             4,534,722.96

其他                                        7,838,535.18             6,971,005.28

              合计                        125,929,899.20           125,324,409.58

     (三十八)研发费用

              项目                      本期发生额                 上期发生额

职工薪酬                                     14,408,779.54            15,856,780.62

研发材料费                                    12,905,866.76            14,498,851.49

研发产品工模开发费                                   202,709.44              770,352.25

固定资产折旧                                    1,669,349.50             1,645,555.55

无形资产摊销                                      213,957.01              136,065.77

技术服务费                                       592,577.14              402,791.49

其他                                          547,965.64              868,254.14

              合计                         30,541,205.03            34,178,651.31

     (三十九)财务费用

              项目                      本期发生额                 上期发生额

利息费用                                     14,965,575.36            12,969,679.56

减：利息收入                                    2,338,597.77             4,129,679.64

汇兑损益                                     -25,061,705.55            2,494,832.13

手续费及其他支出                                  1,236,746.26             2,593,999.84

              合计                         -11,197,981.70           13,928,831.89

     (四十)   其他收益

        项目         本期发生额               上期发生额              与资产相关/与收益相关

文化产业专项补贴             1,950,000.00          2,050,000.00       收益相关

企业发展资金补助             1,682,655.85            621,200.00       收益相关

                             - 63 -

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        项目        本期发生额               上期发生额              与资产相关/与收益相关

社保稳定岗位补贴             1,574,531.86         346,838.90        收益相关

可抵扣进项税额加计抵减额         1,113,308.08        2,079,673.07       收益相关

政府发放援助基金              500,737.05             8,300.00       收益相关

经贸发展专项补贴              500,000.00         3,033,874.00       收益相关

动漫文化产品创意设计中心建

设项目

高新技术企业奖励              300,000.00          750,000.00        收益相关

动漫产业生产出口基地及走出

去项目建设

财政扶持补助                192,552.00           15,733.78        收益相关

动漫文化创意服务平台建设项

目

税费减免返还                150,887.00             3,606.27       收益相关

技术创新项目补助              124,500.00          271,500.00        收益相关

个税手续费返还               103,485.08           42,182.84        收益相关

统计入库奖励                100,000.00                            收益相关

促进就业专项资金补助             89,435.00           22,500.00        收益相关

动漫文化创意基地（一期）建设

项目

《魔幻壁球》                 49,999.88           45,833.37        收益相关

动漫游戏产业专项资金补助           33,333.36           33,333.36        资产相关

动漫服饰扩产项目               23,083.56           23,083.56        资产相关

《光之契约》                 19,231.33           52,884.48        收益相关

知识产权项目财政补助              6,900.00           58,500.00        收益相关

数字经济财政补助                                  850,000.00        收益相关

试岗培训补贴                                    556,990.00        收益相关

        合计           9,296,414.37       11,647,807.95

     (四十一)投资收益

             项目                       本期发生额                 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                           34,344,844.92         -8,570,127.13

处置长期股权投资产生的投资收益                                                  423,278.78

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在持有期间的投资收益

其他权益工具投资持有期间的投资收益                          800,978.10            519,173.09

其他非流动金融资产持有期间的投资收益                         194,748.76            178,109.98

             合计                          35,571,892.81         -1,942,120.98

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  (四十二)公允价值变动收益

       产生公允价值变动收益的来源                      本期发生额                   上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                           -964,194.77           -238,998.67

                合计                               -964,194.77           -238,998.67

  (四十三)信用减值损失

                项目                        本期发生额                  上期发生额

应收账款信用减值损失                                   -25,358,096.40         -58,083,724.90

其他应收款信用减值损失                                 -842,279,530.42         -67,929,247.06

                合计                          -867,637,626.82        -126,012,971.96

  (四十四)资产减值损失

                项目                        本期发生额                  上期发生额

存货跌价损失                                        -1,913,607.34          2,010,593.07

长期股权投资减值损失                                    -8,551,495.57         -51,357,682.11

商誉减值损失                                                              -91,205,617.91

                合计                           -10,465,102.91        -140,552,706.95

  (四十五)资产处置收益

            项    目                        本期发生额                  上期发生额

非流动资产处置收益                                       249,012.35              68,241.67

            合    计                              249,012.35              68,241.67

  (四十六)营业外收入

                                                               计入当期非经常性损益

       项目            本期发生额                上期发生额

                                                                   的金额

与日常活动无关的政府补助               44,347.41              8,871.03             44,347.41

盘盈利得                           13.47            157,052.11                 13.47

业绩承诺补偿                 -16,036,595.00        47,565,636.88         -16,036,595.00

其他                      1,383,169.06          3,409,803.35           1,383,169.06

       合计              -14,609,065.06        51,141,363.37         -14,609,065.06

       项目            本期发生额                上期发生额                与资产相关/与收益相关

其他零星补助                    44,347.41               8,871.03        收益相关

       合计                 44,347.41               8,871.03

                                 - 65 -

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  (四十七)营业外支出

                                                                       计入当期非经常性损益

        项目               本期发生额                 上期发生额

                                                                           的金额

罚款及滞纳金                          4,242.69                  1,058.53               4,242.69

非流动资产毁损报废损失                  284,082.08                195,641.08              284,082.08

对外捐赠                         105,000.00                 65,518.05              105,000.00

盘亏损失                                                   110,000.00

诉讼赔偿及其他支出                  75,701,520.72               505,600.04           75,701,520.72

       合   计               76,094,845.49               877,817.70           76,094,845.49

  (四十八)所得税费用

               项目                            本期发生额                      上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用                               29,762,205.55               4,696,542.59

递延所得税费用                                         -48,353,757.96               -1,948,170.59

               合计                               -18,591,552.41               2,748,372.00

                项    目                                            金额

利润总额                                                                       -771,223,326.43

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                           -115,683,498.96

子公司适用不同税率的影响                                                                 -5,880,309.14

调整以前期间所得税的影响                                                                 -1,585,811.70

非应税收入的影响                                                                     -5,503,009.02

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                             8,249,048.73

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

                                                                             -5,114,470.53

或可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响                                                                  -2,110,914.52

其他影响                                                                           -137,285.25

所得税费用                                                                       -18,591,552.41

  (四十九)现金流量表

                项目                            本期发生额                     上期发生额

收到其他与经营活动有关的现金                                  145,306,159.78             252,200,043.80

其中：存款利息收入                                          2,338,663.59              4,129,679.64

                                    - 66 -

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                项目                 本期发生额                     上期发生额

      往来款                            133,317,098.93            231,825,380.12

      政府补助                             6,890,937.69               8,896,516.94

      押金及保证金                           2,412,322.54               1,495,939.16

      其他                                347,137.03                5,852,527.94

支付其他与经营活动有关的现金                       399,397,882.80            216,924,323.72

其中：往来款                               317,221,881.46            154,296,184.03

      期间费用                            76,496,866.42             58,505,453.46

      押金及保证金                           4,296,620.61               1,454,339.31

      其他                               1,382,514.31               2,668,346.92

                项目                 本期发生额                     上期发生额

收到其他与投资活动有关的现金                       492,017,490.40           2,088,873,274.65

其中：收到业绩承诺补偿款                           8,158,490.40               7,000,000.00

      理财产品到期赎回                                                 340,380,000.00

      收回投资性款项

      收回资金拆借款项                       483,859,000.00           1,741,493,274.65

支付其他与投资活动有关的现金                       478,486,072.26           2,334,299,249.30

其中：购买理财产品

      支付资金拆借款项                       478,486,072.26           2,334,299,249.30

      购买定期存款

                项目                 本期发生额                     上期发生额

收到其他与筹资活动有关的现金                        10,000,000.00

其中：收到非金融机构借款                          10,000,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金                        46,030,488.86             21,773,074.39

其中：偿还非金融机构借款                          21,213,452.05

      支付租金                            24,817,036.81             21,773,074.39

  (五十)      现金流量表补充资料

                  项   目                  本期发生额                上期发生额

净利润                                        -752,631,774.02     -237,006,693.46

加：信用减值损失                                    867,637,626.82      126,012,971.96

  资产减值损失                                     10,465,102.91

                          - 67 -

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               项   目                本期发生额               上期发生额

  资产减值准备                                                 140,552,706.95

  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资

性房地产折旧

  使用权资产折旧                              21,791,578.07      17,421,017.15

  无形资产摊销                                9,970,310.08      10,125,954.84

  长期待摊费用摊销                              4,082,836.34       2,358,890.34

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

                                         -249,012.35          -68,241.67

  “－”号填列）

  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                    284,082.08           195,641.08

  净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                    964,194.77           238,998.67

  财务费用（收益以“－”号填列）                      -5,637,184.02      12,969,679.56

  投资损失（收益以“－”号填列）                     -35,571,892.81       1,942,120.98

  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                -49,103,757.96       -1,948,170.59

  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                  2,579,607.86

  存货的减少（增加以“－”号填列）                     26,112,211.82      -67,188,117.55

  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）              -251,364,437.17      22,248,485.22

  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               179,507,120.93      20,804,789.49

  其他

经营活动产生的现金流量净额                          50,234,497.20      69,695,943.13

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

现金的期末余额                               266,012,969.81     260,820,916.26

减：现金的期初余额                             260,820,916.26     845,168,101.24

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                            5,192,053.55     -584,347,184.98

                   项   目                               期末余额

一、现金                                                     266,012,969.81

其中：库存现金                                                    3,120,122.16

可随时用于支付的银行存款                                             228,474,909.80

可随时用于支付的其他货币资金                                            34,417,937.85

二、现金等价物

                           - 68 -

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                 项   目                                              期末余额

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额                                                         266,012,969.81

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物                                               27,175,387.59

  (五十一)所有权或使用权收到限制的资产

       项目             期末账面价值                                       受限原因

货币资金                                     27,175,387.59      冻结；保证金；久悬；

  (五十二)外币货币性项目

         项目          期末外币余额                     折算汇率               期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元                      276,442.92                     6.9646           1,925,314.35

   欧元                     4,485,714.33                    7.4229          33,297,008.90

   港币                     4,679,148.77                   0.89327           4,179,743.22

   澳门币                     128,848.00                    0.89327            115,096.05

应收账款

其中：美元                     3,835,799.47                    6.9646          26,714,808.99

   欧元                     9,157,999.04                    7.4229          67,978,911.08

   港币                    62,691,575.50                   0.89327          56,000,503.66

其他应收款

其中：美元                          783.00                     6.9646               5,453.28

   欧元                     1,381,627.25                    7.4229          10,255,680.91

   港币                    10,181,498.72                   0.89327           9,094,827.36

应付账款

其中：美元                      402,398.24                     6.9646           2,802,542.78

   欧元                      721,362.11                     7.4229           5,354,598.81

   港币                      357,668.11                    0.89327            319,494.19

其他应付款

   欧元                     1,522,282.83                    7.4229          11,299,753.22

   港币                      381,840.78                    0.89327            341,086.92

  本公司全资子公司香港美盛以港币作为记账本位币；本公司下属公司荷兰公司以荷兰为

主要经营地，以欧元为记账本位币；本公司全资子公司 Party x People GmbH 及其下属公司

以德国为主要经营地，以欧元为记账本位币；本公司全资子公司美国美盛以美国为主要经营

地，以美元为记账本位币；本公司全资子公司 NEW TIME GROUP LIMITED 及其下属香港及澳门

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                                                    财务报表附注

公司记账本位币为港币。

  六、 合并范围的变更

  (一)合并范围发生变化的其他原因

                公司名称                        变化原因

杭州乐询网络科技有限公司                                  设立

杭州怀悦网络科技有限公司                                  设立

杭州同道大叔电子商务有限公司                                设立

景德镇鑫银投资发展有限公司                                 处置

                       - 70 -

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     七、 在其他主体中的权益

    (一)在子公司中的权益

                                                                     持股比例(%)

             子公司名称                      注册地    主要经营地    业务性质                                       取得方式

                                                                直接             间接

杭州真趣网络科技有限公司                            杭州      杭州      服务平台    100.00                  非同一控制下企业合并

杭州乐途网络科技有限公司                            杭州      杭州      服务平台                   100.00   非同一控制下企业合并

喀什畅游网络科技有限公司                            喀什      杭州      服务平台                   100.00   非同一控制下企业合并

杭州承天网络科技有限公司                            杭州      杭州      服务平台                   100.00   非同一控制下企业合并

杭州乐询网络科技有限公司                            杭州      杭州      服务平台                   100.00   设立

霍尔果斯海马网络科技有限公司                          霍尔果斯    杭州      服务平台                   100.00   非同一控制下企业合并

无锡正向网络科技有限公司                            无锡      杭州      服务平台                   100.00   非同一控制下企业合并

舟山灵光网络科技有限公司                            舟山      杭州      服务平台                   100.00   非同一控制下企业合并

杭州飞游网络科技有限公司                            杭州      杭州      服务平台                   100.00   非同一控制下企业合并

Joyreach                                香港      杭州      服务平台                   100.00   非同一控制下企业合并

霍尔果斯乐马网络科技有限公司                          霍尔果斯    杭州      服务平台                   100.00   设立

浙江艾游网络科技有限公司                            绍兴      绍兴      服务平台                   100.00   设立

香港美盛文化有限公司                              香港      杭州         贸易   100.00                  设立

Agenturen en Handelsmij Scheepers B.V   荷兰      荷兰      服装销售                   85.00    非同一控制下企业合并

Party x People GmbH                     德国      德国      饰品销售                   100.00   设立

MCC Germany Holding HRB                 德国      德国      饰品销售                   100.00   设立

                                                       - 71 -

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               子公司名称           注册地     主要经营地     业务性质             持股比例(%)                       取得方式

PartyXPeople Logistics GmbH    德国        德国      饰品销售                       100.00   设立

Meisheng USA                  美国纽索卡尔   美国纽索卡尔    服装、投资    100.00                     设立

杭州美盛爱彼文化发展有限公司                 杭州        杭州      文化、贸易    100.00                     设立

杭州美盛二次元文化发展有限公司                杭州        杭州      电子商务     100.00                     设立

杭州美盛动漫有限公司                     杭州        杭州         动漫    100.00                     设立

杭州美盛电子商务有限公司                   杭州        杭州      电子商务     100.00                     设立

杭州星梦工坊文化创意有限公司                 杭州        杭州         文化    100.00                     非同一控制下企业合并

杭州怀悦网络科技有限公司                   杭州        杭州      平台服务     100.00                     设立

嵊州市美源饰品有限公司                    嵊州        嵊州      饰品销售     100.00                     非同一控制下企业合并

杭州美盛游戏技术开发有限公司                 杭州        杭州         游戏    100.00                     非同一控制下企业合并

天津酷米网络科技有限责任公司                 天津        天津      视频、动漫    40.10                      非同一控制下企业合并

北京天天宽广网络科技有限公司                 北京        北京      视频、动漫                      100.00   非同一控制下企业合并

深圳市同道大叔文化传播有限公司                深圳        深圳     自媒体平台服务   100.00                     同一控制下企业合并

杭州同道大叔电子商务有限公司                 杭州        杭州     自媒体平台服务                     100.00   设立

北京陪我科技有限公司                     北京        北京     自媒体平台服务                     100.00   同一控制下企业合并

同道大叔（厦门）网络科技有限公司               厦门        厦门     自媒体平台服务                     100.00   同一控制下企业合并

北京道仔文化传媒有限公司                   北京        北京     自媒体平台服务                     100.00   同一控制下企业合并

北京点石时代网络技术有限公司                 北京        北京     自媒体平台服务                     100.00   同一控制下企业合并

上海道仔文化发展有限公司                   上海        上海     自媒体平台服务                     100.00   同一控制下企业合并

NEW TIME GROUP（HK） LIMITED     香港        香港         投资    100.00                     非同一控制下企业合并

新骏丰实业有限公司                      澳门        澳门      玩具制造                       100.00   非同一控制下企业合并

中山骏腾塑胶制品有限公司                   中山        中山      玩具制造                       100.00   非同一控制下企业合并

中山市秉泰模具有限公司                    中山        中山      玩具制造                       100.00   非同一控制下企业合并

                                                - 72 -

                                                                                                                    美盛文化创意股份有限公司

                                                                                                                               财务报表附注

             子公司名称                     注册地            主要经营地      业务性质                   持股比例(%)                       取得方式

丰骏塑胶科技有限公司                             澳门              澳门        玩具制造                             100.00   非同一控制下企业合并

中山骏得塑胶制品有限公司                           中山              中山        玩具制造                             100.00   非同一控制下企业合并

新佳骏实业有限公司                              澳门              澳门        玩具制造                             100.00   非同一控制下企业合并

中山骏福塑胶制品有限公司                           中山              中山        玩具制造                             100.00   非同一控制下企业合并

骏丰电子工业有限公司                             澳门              澳门        玩具制造                             100.00   非同一控制下企业合并

中山骏明塑胶制品有限公司                           中山              中山        玩具制造                             100.00   非同一控制下企业合并

骏丰投资发展有限公司                             澳门              澳门        玩具制造                             100.00   非同一控制下企业合并

台山骏雄玩具有限公司                             台山              台山        玩具制造                             100.00   非同一控制下企业合并

台山市骏盛玩具有限公司                            台山              台山        玩具制造                             100.00   非同一控制下企业合并

台山市宝骏塑胶制品有限公司                          台山              台山        玩具制造                             100.00   非同一控制下企业合并

协骏实业贸易有限公司                             澳门              澳门        玩具制造                             100.00   非同一控制下企业合并

珠海市协骏玩具有限公司                            珠海              珠海        玩具制造                             100.00   非同一控制下企业合并

珠海市协骏贸易有限公司                            珠海              珠海        玩具制造                             100.00   非同一控制下企业合并

NEW TIME INDUSTRIAL HOLDINGS LIMITED   香港              香港        玩具销售                             100.00   非同一控制下企业合并

台山骏益玩具有限公司                             台山              台山        玩具制造                             100.00   设立

浙江美盛文旅发展有限公司                           杭州              杭州        商业服务              100.00                  设立

三亚莱盛进出口贸易有限公司                          三亚              三亚       货物进出口              100.00                  设立

元宇宙（深圳）实业集团有限公司                        深圳              深圳        商业服务                             100.00   设立

                                         少数股东持股

 序号                  公司名称                                     当期归属于少数股东的损益             当期向少数股东宣告分派的股利              期末累计少数股东权益

                                           比例

                                                                - 73 -

                                                                                                                                                                  美盛文化创意股份有限公司

                                                                                                                                                                             财务报表附注

                                                                期末余额                                                                            期初余额

 子公司名称

                      流动资产           非流动资产                  资产合计           流动负债          非流动负债 负债合计          流动资产           非流动资产         资产合计            流动负债            非流动负债     负债合计

天津酷米网络

科技有限责任                1,025,577.66        119,494.15        1,145,071.81   150,794.08          150,794.08    1,534,282.08   121,649.97    1,655,932.05     93,878.38                 93,878.38

公司

                                                                 本期发生额                                                                         上期发生额

   子公司名称

                          营业收入                    净利润                 综合收益总额              经营活动现金流量              营业收入                净利润              综合收益总额                经营活动现金流量

天津酷米网络科

技有限责任公司

      (二)在合营企业或联营企业中的权益

                                                                                                                                 持股比例（%）

             公司名称                                 主要经营地                          注册地               业务性质                                                                投资的会计处理方法

                                                                                                                            直接                      间接

JAKKS Pacific, Inc.                                     美国                       洛杉矶            动漫产品销售                           5.3782                                    权益法核算

微媒互动                                                    中国                         北京             互联网媒体                           14.25                                    权益法核算

交易前，香港美盛已在二级市场上购入 Jakks 普通股股票 1,578,647 股。本次交易完成后，香港美盛共持有 Jakks Pacific 普通股股票 5,239,538 股，占 Jakks Pacific

                                                                                              - 74 -

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发行后股份总数的 19.50%。香港美盛向 Jakks Pacific 派遣董事一名，因此，香港美盛能够对 Jakks Pacific 董事会实施重大影响。受 Jakks Pacific 可转换债券

转换及限制性股票行权影响，2018 年 2 月，公司持有 Jakks Pacific 的股权变更为 17.96%，2019 年 10 月，公司持有 Jakks Pacific 的股权变更为 14.9%，2020

年 12 月，Jakks Pacific 的股权变更为 9.2%，2021 年 12 月，Jakks Pacific 的股权变更为 5.5%，2022 年 12 月，Jakks Pacific 的股权变更为 5.3782%，该变动不

改变公司对 Jakks Pacific 董事会的重大影响。

                                                      期末余额/本期发生额                                               期初余额/上期发生额

               项目

                                       JAKKS Pacific, Inc.                  微媒互动                JAKKS Pacific, Inc.                  微媒互动

流动资产                                            1,916,734,530.60              101,462,270.85             1,833,377,164.90                102,576,621.02

其中：现金和现金等价物                                       594,059,486.20               49,247,442.33               283,852,539.70                 55,763,231.75

非流动资产                                             906,310,362.60               57,765,739.83               443,047,393.00                 57,936,565.59

资产合计                                            2,823,044,893.20              159,228,010.68             2,276,424,557.90                160,513,186.61

流动负债                                            1,238,459,101.20               21,683,533.08             1,103,455,150.40                 16,087,437.62

非流动负债                                             531,621,847.20                   632,957.68              784,223,851.40                   632,957.68

负债合计                                            1,770,080,948.40               22,316,490.76             1,887,679,001.80                 16,720,395.30

少数股东权益                                             31,341,388.21                1,275,265.15                 8,936,602.28                   -303,720.70

归属于母公司股东权益                                      4,561,784,453.39              135,636,254.77               379,808,953.82                144,096,512.01

按持股比例计算的净资产份额                                     247,027,494.01               19,509,891.59                21,381,005.59                 20,490,472.76

调整事项

其中：商誉                                               5,493,029.62               48,331,985.32                 5,493,029.62                 48,331,985.32

内部交易未实现利润

其他

                                                                   - 75 -

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                                      期末余额/本期发生额                                                期初余额/上期发生额

           项目

                       JAKKS Pacific, Inc.                  微媒互动                 JAKKS Pacific, Inc.                  微媒互动

对联营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入                            5,351,013,589.60               39,471,206.50              4,006,198,200.00                 70,286,471.69

财务费用                              -74,305,164.80                   -682,149.34              -90,886,950.00                   -409,083.18

所得税费用                            -275,606,566.40                   253,088.83                 1,457,700.00                    19,839.44

净利润                               612,150,626.40               -9,826,949.04                -37,977,600.00                  1,040,383.03

终止经营的净利润

其他综合收益                            -30,445,224.00                                              -3,263,700.00

综合收益总额                            581,705,402.40               -9,826,949.04                -41,241,300.00                  1,040,383.03

本年度收到的来自联营企业的股利

                                                   - 76 -

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  八、 与金融工具相关的风险

  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

  本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及

市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

  (一) 信用风险

  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

  本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

  本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

  本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

  由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，

本公司应收账款的 44.26%源于余额前五名客户，本公司应收账款不存在重大的信用集中风险。

  截至 2022 年 12 月 31 日，公司应收美盛控股的款项余额为 769,914,490.69 元，占公司

全部其他应收款项余额的 77.27%。

  (二) 流动风险

  流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还

其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

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  金融负债按剩余到期日分类：

                                                    期末数

   项 目

               账面价值             未折现合同金额                 1 年以内             1-3 年        3 年以上

银行借款           189,306,056.02     189,306,056.02      189,306,056.02

应付票据及应付账款      116,113,689.25      116,113,689.25      93,483,831.71   22,629,857.54

其他应付款           18,229,943.88       18,229,943.88      18,229,943.88

   小 计         323,649,689.15     323,649,689.15      301,019,831.61   22,629,857.54

  (续上表)

                                                  期初数

   项    目

             账面价值               未折现合同金额               1 年以内              1-3 年         3 年以上

银行借款         200,330,894.64      200,330,894.64      200,330,894.64

应付票据及应付帐款    217,870,208.97      217,870,208.97      217,870,208.97

其他应付款         93,489,669.92       93,489,669.92       93,489,669.92

   小    计    511,690,773.53      511,690,773.53      511,690,773.53

  (三) 市场风险

  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司借款均为固定利率借款，不存在利率风险。

  外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞

口维持在可接受的水平。

  本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释五、合

并财务报表重要项目注释（五十二）外币货币性项目。

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     九、 公允价值

    (一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

                           第一层次公允              第二层次公允         第三层次公允

             项目                                                                期末余额

                             价值计量               价值计量           价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）其他权益工具投资                                                    96,309,717.06   96,309,717.06

（二）其他非流动金融资产                 5,123,716.38                                       5,123,716.38

    (二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

    持续和非持续第一层次公允价值计量项目中，其他非流动金融资产为本公司向汇丰银行

购买的美元收益基金和亚洲债券基金以及向浙江合益智信投资管理有限责任公司购买的合宜

智信弘益一号 1 期私募证券投资基金。

    采用的估值技术方法：期末，其他非流动金融资产存在活跃市场报价，公司确认公允价

值变动 -964,194.77 元。

     十、 关联方关系及其交易

    (一)本公司的母公司

                                                                               母公司对本

                                                               母公司对本公司

     母公司名称           注册地       业务性质              注册资本                          公司的表决

                                                               的持股比例(%)

                                                                               权比例(%)

美盛控股集团有限公司          浙江省绍兴市     实业投资             5,000.00 万元        2.34           2.34

    美盛控股主要从事实业投资、资产管理咨询、项目投资咨询、房地产开发等业务。美盛

控股由赵小强持股 80%，由其配偶石炜萍持 20%。此外，赵小强直接持有本公司股份 79,270,689

股。因此，本公司最终控制方是赵小强先生。

    (二)本公司子公司的情况

      详见附注“七、在其他主体中的权益”。

    (三)本企业的合营和联营企业情况

     本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发

生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况

          合营或联营企业名称                                      与本公司关系

Jakks Pacific inc                                             联营企业

                                      - 79 -

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                                                                                  财务报表附注

              合营或联营企业名称                                       与本公司关系

Jakks Pacific Trading Ltd                                        联营企业

      (四)本企业的其他关联方情况

                其他关联方名称                                       与本公司关系

         浙江名扬文化股份有限公司                                     控股股东参股的公司

      (五)关联交易情况

       关联方名称                 关联交易类型     关联交易内容            本期交易金额               上期交易金额

销售商品、提供劳务：

                            销售商品       销售动漫服饰               314,094,275.01           219,325,105.34

JAKKS Pacific, Inc.         提供劳务       动画片制作服务

                            销售商品       销售玩具                 503,185,566.89           285,512,856.74

Jakks Pacific Trading Ltd   销售商品       销售玩具                                              410,060.33

                                                                                        担保是否已

       担保方                  被担保方      担保金额           担保起始日              担保到期日

                                                                                        经履行完毕

珠海协俊玩具                  美盛文化创意股份

赵小强、石炜萍                 有限公司

真趣网络                    美盛文化创意股份

赵小强、石炜萍                 有限公司

真趣网络                    美盛文化创意股份

赵小强、石炜萍                 有限公司

真趣网络                    美盛文化创意股份

赵小强、石炜萍                 有限公司

万元，资金占用调整增加 14,185.00 万元，美盛控股共偿还 48,385.90 万元，期末公司应收

美盛控股该项资金余额为 76,991.45 万元。

         关键管理人员薪酬                        本期发生额                               上期发生额

                合     计                               383.36 万                           357.32 万

      (六)关联方应收应付款项

                                            - 80 -

                                                                                         美盛文化创意股份有限公司

                                                                                                    财务报表附注

                                                              期末余额                                    期初余额

       项目名称                  关联方

                                                     账面余额               坏账准备              账面余额                坏账准备

       应收账款          JAKKS Pacific Inc.               66,181,333.46     3,309,066.68      88,871,957.29        4,443,597.87

                     MOOSE MOUNTAIN

       应收账款                                               31,786.77         1,589.34            458,917.87       37,579.09

                     TOYMAKERS LTD.

       其他应收款         美盛控股集团有限公司                      769,914,490.69   769,914,490.69     632,682,610.18       63,268,261.02

         合计                                          836,127,610.92   773,225,146.71     722,013,485.34       67,749,437.98

             项目名称                          关联方                          期末余额                             期初余额

       合同负债                     JAKKS Pacific Inc.                             2,202,923.38                    3,784,587.43

               合计                                                              2,202,923.38                    3,784,587.43

           十一、 承诺及或有事项

          （一）承诺事项

          截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

          （二）或有事项

          截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

           十二、 资产负债表日后事项

       有限公司转出资金共计 117.42 万元。

           十三、 其他重要事项

          (一)分部报告

           公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部

       为基础确定报告分部。

                                                                   动漫游戏 IP 自

 项目     服饰销售               服务平台                玩具销售                                            抵消                 合计

                                                                      媒体等

营业收入    501,710,010.63    158,074,300.89       567,335,508.09         16,792,837.48           -8,665,965.11   1,235,246,691.98

                                                          - 81 -

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营业成本    303,981,246.07   155,531,784.74   426,712,539.22      13,582,280.87     -2,782,006.31   897,025,844.59

          (二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

       美盛文旅发展有限公司（丙方，以下简称“美盛文旅”） 签订《股权转让协议》，约定甲方

       持有的 99%的股权及乙方持有的 1% 的股权，以税后 1.8 亿元人民币的对价，将其持有的景

       德镇鑫银公司的 100%股权转让给丙方，丙方在签订本协议后的三十日内，一次性将全部股权

       转让款转账至甲方指定的账户（户名：南昌恒泰君智科技创新服务有限公司；开户行：招商

       银行金域名都支行；账号： 791909725510901）。并在协议第 9 条约定“截止本协议签订日，

       公司存在案号为（2020）赣 02 民初 54 号的借款合同纠纷尚未判决，涉案财产保全金额为

       人民币 4000 万元整。为了不影响本次交易的进行，甲、乙两方同意丙方从交易金额中预留出

       对应此案的财产保全金额暂缓支付，待该案完全了结后丙方再行支付。丙方若因该案败诉导

       致承担赔偿责任，则可用交易预留出的 4000 万元直接进行赔偿，赔偿后丙方再与甲、乙进行

       结算，多退少补”。景德镇鑫银名下主要资产为处于法院查封状态的 102.504 亩商服用地，该

       项资产占景德镇鑫银总资产的 100%。美盛文旅于 2021 年 4 月 28 日办理了对应 99%股权的工

       商变更手续。2021 年 6 月 7 日，浮梁县自然资源和规划局向深圳市金银众鑫投资发展有限公

       司（景德镇鑫银的原股东）出具《收回国有建设用地使用权决定书》（浮自然闲收【2021】1

       号），该决定书显示将无偿收回该宗闲置土地使用权；2022 年 7 月 6 日，景德镇鑫银向浮梁

       县自然资源和规划局发送《关于要求撤销浮自然闲收【2021】1 号<收回国有建设用地使用权

       决定书>函》；2022 年 7 月 21 日，景德镇鑫银收到浮梁县自然资源和规划局的《复函》，《复

       函》提到“不存在处罚对象错误”、“不存在闲置处罚程序错误”、“我局作出<闲置土地认

       定书>，符合相关法律法规的规定”。

           美盛文旅于 2021 年 11 月 23 日将 14,000.00 万元股权转让款支付给南昌恒泰。2021 年

       鑫银作为担保方的借款协议，约定借款方向出借方借出 1 亿元，并约定出借方于 2021 年

       户行：交通银行股份有限公司武汉积玉桥支行；账号： 421421043012001609543）。签订美

       盛控股集团有限公司作为借款方，南昌恒泰作为出借方，赵小强、美盛文化创意股份有限公

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司、景德镇鑫银作为担保方的借款协议，约定借款方向出借方借出 4,000.00 万元，并约定出

借方于 2021 年 11 月 23 日将人民币 4,000.00 万元汇入借款方或借款方指定账户（户名：河

北琅果贸易有限公司；开户行：交通银行股份有限公司武汉积玉桥支行；账号：

亿元。

   根据 2022 年 9 月 23 日江西省南昌市青山湖人民法院民事判决书（2022）赣 0111 民初

美盛文化创意股份有限公司（被告二）、赵小强（被告三）、景德镇鑫银投资发展有限公司

（被告四）民间借贷纠纷一案，于 2022 年 5 月 31 日立案受理，依法适用普通程序，于 2022 年

议》，协议约定原告向被告一出借人民币 4000 元，借期为 2021 年 11 月 23 日起至 2022 年 6

月 30 日止，借期内被告一先后分七次，每次归还部分借款，期满时还清全部借款。被告二、

三、四对被告一的借款向原告实现债权的费用。协议还约定被告一如有任意一期未按约还款，

则视为全部借款到期，原告有权要求被告一立即归还剩余未到期借款，同时被告一应按法律

保护的上限计算向原告支付逾期还款违约金。协议签订后，原告于 2021 年 11 月 23 日按约向

被告一指定账户转款 4000 万元，但被告一没有按约按时足额归还借款，为此原告要求被告一

立即归还全部剩余借款。目前，被告一处已经归还借款 1402 万元外，尚欠借款 2598 万元。

同时被告一应按照人民银行贷款市场报价利率 3.85%的四倍支付逾期还款违约金及承担原告

实现债权的费用。被告二、三、四应当对被告一的上述债务承担连带清偿责任。

   法院判决如下：美盛文化公司作为上市公司对外担保，虽在借款协议中作为担保人签字，

并提供了关于担保事项经董事会和股东大会通过的决议，但并未对外披露信息，原告也未提

供美盛文化公司已对外披露信息的证据，因此，本院认为，美盛文化公司对美盛控股的借款

担保不发生效力，美盛文化公司对美盛控股集团的借款既不承担担保责任，也不承担其他赔

偿责任。美盛控股集团有限公司于本判决生效之日起十日内向南昌恒泰君智科技创新服务有

限公司偿还借款本金 2298 万元及利息（2022 年 5 月 31 日至 2022 年 7 月 5 日的利息为

中国银行公布的全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率四倍计算至还清欠

款之日止）；二、美盛控股集团有限公司于本判决生效之日起十日内向南昌恒泰君智科技创

新服务有限公司支付垫付的律师费 39.98 万元；三、赵小强对上述判决第一、二项承担连带

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清偿责任；四、景德镇鑫银投资发展有限公司对上述第一、二项判决承担美盛控股集团有限

公司不能清偿部分的二分之一的赔偿责任；

    公司在该案件中提出如下抗辩观点，“被告美盛文化公司代理人提出该 4000 万元不是

原告公司，故认为借贷无效”，法院认为“依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用

法律若干问题的规定》第十三条规 定“具有下列情形之一的，人民法院应当认定民间借贷合同

无效：（一）套取金融贷款转贷的……”依据该规定，套取贷款转贷，扰乱了金融市场，在这

种情形资金不是自己的，这才符合被告代理人的抗辩意见，法律并未强制性规定民间借贷必

须自有资金，故在本案中被告代理人该抗辩观点不成立。应当认定双方存在合法有效的借贷

关系。”“股权转让款与借款系基于两个不同的法律关系，一个是股权转让法律关系，一个

是借贷法律关系。本案审理的是借贷法律关系。不可混为一谈，股权转让的法律关系当事人

为李玉、深圳市小八府网络科技有限公司与浙江美盛文旅发展有限公司，该法律关系主体与

本案主体不同，而依据本案中的借款协议，恒泰君智公司与美盛控股集团之间系借贷关系，

该协议并未违反法律强制性规定，合法有效，故案涉 4000 万元系借款，美盛控股集团应向恒

泰君智公司偿还借款本金 2298 万元。公司认为“股权转让协议的核心资产评估价为 2.1347

亿，其实早在 2021 年 6 月 7 日被浮梁县自然资源和规划局收归国有，即 2.1347 亿实际价值

为 0。所以基础法律关系股权转让存在严重的欺诈，有可能涉及刑事责任，证监会现在正在调

查”公司下一步拟提起诉讼，所以先将 14,000.00 万元无形资产调整至其他应收款控股股东

资金占用。

天马星途企业管理有限公司、北京湫禾企业管理有限公司、张永辉和王鹏肖就收购其持有的

太逗科技集团有限公司（以下简称“太逗科技”）100%股权签订股权转让协议，转让价格为

月 14 日分别向北京天马星途企业管理有限公司支付 14,100.00 万元、32,900.00 万元，合计

围。2022 年 4 月 12 日，美盛控股集团有限公司作为借款方，太逗科技股东北京天马星途企业

管理有限公司、北京湫禾企业管理有限公司、张永辉和王鹏肖作为出借方，赵小强作为担保

方的借款协议，约定借款方向出借方借出 4.7 亿元，并约定出借方于 2022 年 4 月 15 日将人

民币 47,000.00 万元汇入借款方或借款方指定账户（户名：河北朝丽贸易有限公司；开户行：

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交通银行股份有限公司武汉积玉桥支行；账号： 421421043012002129777），2022 年 4 月 15

日，北京天马星途企业管理有限公司向河北朝丽贸易有限公司转款 47,000.00 万元。2023 年

辉和王鹏肖签订就太逗科技 100%股权转让协议之取消协议。第五届董事会第七次会议决议关

于取消收购太逗科技 100%股权，后续将办理工商变更，公司已将 47,000.00 万元股权转让款

列为控股股东资金占用，并于 2022 年年度报告中不将太逗科技纳入合并报表范围。

   公司于 2022 年 6 月 9 日收到中国证券监督管理委员会《立案告知书》（证监立案字

员会《立案告知书》（证监立案字 0112022012 号）。因涉嫌信息披露违法违规对公司和赵小

强先生进行立案。

   十四、 母公司财务报表主要项目注释

   (一)应收账款

         账龄               期末余额                               期初余额

减：坏账准备                              49,326,819.50                        49,201,049.97

         合计                         16,394,504.21                        21,134,946.02

                                                期末余额

          类别                  账面余额                              坏账准备

                                               比例                         计提比例

                           金额                              金额

                                               (%)                         (%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款            35,923,579.16     54.66      35,923,579.16      100.00

按组合计提坏账准备的应收账款              29,797,744.55     45.34      13,403,240.34       44.98

          合计                65,721,323.71     100.00     49,326,819.50       75.05

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                                                                         期初余额

                 类别                                  账面余额                                   坏账准备

                                                                       比例                           计提比例

                                                  金额                                 金额

                                                                       (%)                           (%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款                                   35,585,691.89       50.59       35,585,691.89      100.00

按组合计提坏账准备的应收账款                                     34,750,304.10       49.41       13,615,358.08       39.18

                 合计                                70,335,995.99      100.00       49,201,049.97       69.95

    （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

                                                                                  预期信用损

        单位名称                  账面余额             坏账金额                   账龄                           计提理由

                                                                                  失率（%）

杭州鱼骨头企业形象策划

有限公司

REGAL CROWN

INTERNATIONAL LIMITED

厦门广赫文化传媒有限公

司

新昌舞唐影业有限公司                    15,075,000.00     15,075,000.00       5 年以上          100.00      预计无法收回

美格玩具（深圳）有限公司                     18,591.90          18,591.90        3-5 年         100.00      预计无法收回

        合    计                35,923,579.16     35,923,579.16

    （2）按组合计提坏账准备的应收账款

                               期末余额                                               期初余额

   账龄                         预期信用损                                               预期信用损

              账面余额                             坏账准备             账面余额                               坏账准备

                              失率（%）                                               失率（%）

   合计        29,797,744.55       44.98        13,403,240.34     34,750,304.10       56.89          13,615,358.08

    本期计提坏账准备金额为 125,769.53 元。

的比例为 71.80%,相应计提的坏账准备合计数为 37,233,548.08 元。

    (二)其他应收款

            项目                                期末余额                                     期初余额

                                                 - 86 -

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            项目                                 期末余额                                  期初余额

其他应收款项                                               1,105,064,997.87                        786,754,260.14

减：坏账准备                                                   303,520,398.07                       51,271,862.87

            合计                                           801,544,599.80                      735,482,397.27

     （1）按款项性质分类

           项目                             期末余额                                     期初余额

往来款                                                796,645,423.89                            635,210,498.81

业绩承诺补偿款                                             31,529,041.88                             55,724,127.28

资金占用款                                              118,080,669.05                             87,435,174.39

退税款                                                  1,299,164.37                              3,448,055.24

备用金                                                      167,214.05                               30,998.80

押金保证金                                                    597,921.75                             792,648.75

其他                                                 156,745,562.88                              4,112,756.87

减：坏账准备                                             303,520,398.07                             51,271,862.87

           合计                                      801,544,599.80                            735,482,397.27

     （2）其他应收款项账龄分析

                                   期末余额                                           期初余额

      账龄

                        账面余额                      比例(%)                   账面余额                比例(%)

      合计                   1,105,064,997.87         100.00                  786,754,260.14      100.00

     （3）坏账准备计提情况

                  第一阶段                     第二阶段                           第三阶段

     坏账准备        未来 12 个月预         整个存续期预期信用损                     整个存续期预期信用损                   合计

                 期信用损失             失（未发生信用减值）                     失（已发生信用减值）

期初余额               49,851,953.07                 1,399,909.80                   20,000.00     51,271,862.87

期初余额在本期重

新评估后

本期计提               12,455,962.81                 2,240,415.68              240,306,151.61    255,002,530.10

本期转回                1,355,791.84                 1,398,203.06                                  2,753,994.90

本期核销

其他变动

期末余额               52,208,606.60                 2,242,122.42              249,069,669.05    303,520,398.07

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    (三)长期股权投资

                                             期末余额                                                                期初余额

       项目

                         账面余额                减值准备                      账面价值                账面余额                  减值准备                账面价值

对子公司投资                   2,495,950,388.08    902,702,640.66             1,593,247,747.42    2,500,950,388.08      902,702,640.66     1,598,247,747.42

对联营、合营企业投资                  68,213,770.57     48,031,495.57               20,182,275.00        69,614,110.81       39,480,000.00       30,134,110.81

                合计       2,564,164,158.65    950,734,136.23             1,613,430,022.42    2,570,564,498.89      942,182,640.66     1,628,381,858.23

          被投资单位        期初余额                 本期增加                       本期减少                期末余额                本期计提减值准备            减值准备期末余额

嵊州市美源饰品有限公司               9,860,000.00                                                        9,860,000.00

杭州美盛动漫有限公司               30,000,000.00                                                       30,000,000.00

香港美盛文化有限公司              240,448,352.84                                                      240,448,352.84

杭州星梦工坊文化创意有限公司           16,180,000.00                                                       16,180,000.00                               9,876,030.45

天津酷米网络科技有限责任公司           42,000,000.00                                                       42,000,000.00                             35,726,610.21

杭州美盛电子商务有限公司             20,000,000.00                                                       20,000,000.00

杭州美盛二次元文化发展有限公司          50,000,000.00                                                       50,000,000.00

杭州美盛爱彼文化发展有限公司          100,000,000.00                                                      100,000,000.00

深圳市同道大叔文化传播有限公司         109,725,995.24                                                      109,725,995.24

Meisheng usa inc        115,568,040.00                                                      115,568,040.00

杭州真趣网络科技有限公司           1,111,000,000.00                                                    1,111,000,000.00                           857,100,000.00

杭州美盛游戏技术开发有限公司           63,668,000.00                                                       63,668,000.00

NEW TIME LIMITED        577,500,000.00                                                      577,500,000.00

北京盛媒科技有限公司                5,000,000.00                                    5,000,000.00

浙江美盛文旅发展有限公司             10,000,000.00                                                       10,000,000.00

            合      计   2,500,950,388.08                                   5,000,000.00     2,495,950,388.08                           902,702,640.66

                                                              - 89 -

                                                                                                          美盛文化创意股份有限公司

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                                                            本期增减变动

                                                                                                                       减值准备期

投资单位    期初余额                                                                                           期末余额

                        追加          权益法下确认           其他综合              宣告发放现金                                           末余额

                             减少投资                            其他权益变动             计提减值准备          其他

                        投资          的投资损益            收益调整              股利或利润

联营企业：

微媒互动    30,134,110.81                -1,400,340.24                               8,551,495.57          20,182,275.00   48,031,495.57

 合计     30,134,110.81                -1,400,340.24                               8,551,495.57          20,182,275.00   48,031,495.57

                                                              - 90 -

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  (四)营业收入和营业成本

                                本期发生额                                            上期发生额

        项目

                         收入                        成本                      收入                      成本

主营业务                 359,389,097.70            235,980,519.15           259,613,069.13          186,296,750.90

其他业务                     4,286,370.56              4,048,856.89           4,374,203.93             3,911,799.32

       合    计        363,675,468.26            240,029,376.04           263,987,273.06          190,208,550.22

  (五)投资收益

                项目                                    本期发生额                              上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益                                                                                  15,184,800.00

权益法核算的长期股权投资收益                                               -1,400,340.24                         148,254.58

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                                              476,053.10                       519,173.09

                合计                                                -924,287.14                   15,852,227.67

  十五、 补充资料

   (一) 当期非经常性损益明细表

                     项       目                                                            金额             备注

量享受的政府补助除外）

他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性                                                        262,853.12

金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益

                     合       计                                                          -77,109,073.49

   (二) 净资产收益率和每股收益

                               加权平均净资产收益                                         每股收益

           报告期利润                        率（%）                                    基本每股收益

                                 本年度               上年度                本年度                        上年度

归属于公司普通股股东的净利润                   -46.71            -11.16                       -0.83                     -0.26

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

                                 -41.93            -14.31                       -0.74                     -0.33

股东的净利润

                                          - 91 -

                                         美盛文化创意股份有限公司

                                                    财务报表附注

                                 美盛文化创意股份有限公司

                                  二○二三年四月二十八日

第 17 页至第 92 页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人            主管会计工作负责人             会计机构负责人

签名：              签名：                   签名：

日期：              日期：                   日期：

                       - 92 -

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